Закрыть рекламу
ЛЕТНЯЯ АКЦИЯ!
Бесплатная консультация!
+7 (499) 703-52-26 Москва
+7 (812) 309-42-07 Санкт-Петербург
Юрист

Налоговый вычет при продаже квартиры


Имущественный налоговый вычет

Процедура уменьшения величины дохода, с которого исчисляется государственный сбор на собственность, называется имущественный вычет. Регламентирующий закон – Налоговый кодекс РФ (НК РФ).

Уважаемые посетители проекта «Льготный консультант»!

Сталкиваясь с проблемами по вопросам социальных льгот, выплат пособий, оформления пенсий важно понимать, что в статьях мы стараемся описывать базовые аспекты. Каждая ситуация, проблема и вопрос крайне индивидуальны и требуют индивидуальной юридической поддержки и консультации.

Для это мы рекомендуем обратиться Вам к квалифицированным практикующим юристам по социальным вопросам:

  • Для Москвы и Московской области телефон:

    +7 (499) 703-52-26

  • Для Санкт-Петербурга и Ленинградской области телефон:

    +7 (812) 309-42-07

  • Для остальных регионов России общероссийский бесплатный номер:

    +7 800 333 45 16 доб. 107

  • Вы так же можете воспользоваться консультацией с дежурным юристом через онлайн чат. Доступно в правом нижнем углу сайта.

Заявки и звонки принимаются круглосуточно и без выходных дней.

Спасибо, что посещаете наш ресурс «Льготный консультант».

Согласно ст. 220 НК РФ указанного норматива право получить данную привилегию предоставляется:

  • при продаже квартиры или иных владений, их доли или части доли, если недвижимость находится в составе жилищного фонда какого-либо общества. Также вычет применяется при отчуждении вещного права в связи с ликвидацией компании или изменения стоимости ее активов;
  • в случае отъема наделов земли на нужды федеральных или региональных властей;
  • если у гражданина возникли расходы по причине покупки или воздвижения недвижимости в пределах России;
  • в случае погашения ипотечного или иного целевого займа, направленного на приобретение земли, жилья или их строительство.

Налоговый вычет при продаже квартиры или ее части может оформить гражданин, если реализуемый объект находится в его ведении менее трех лет. При этом имущество должно отвечать следующим условиям:

Внимание, летняя акция, получите бесплатную консультацию!

  • Москва и область:

    +7 (499) 703-52-26

  • Санкт-Петербург и область:

    +7 (812) 309-42-07

  • По России бесплатный номер:

    +7 800 333 45 16 доб. 107

  1. Быть полученным в результате приватизации.
  2. Приобретенным по соглашению ренты с пожизненным иждивением.
  3. Полученным по наследству или дарению от членов семьи или близкого родственника.

Если недвижимость не отвечает указанным условиям или право вычета используется для другой формы собственности, минимальный срок владений – 5 лет. В случае обладания дольше указанного времени, прибыль от реализации налогообложению не подлежит (ст. 217.1 НК РФ).

Размер налогового вычета

Сумма привилегии зависит от категории правоотношения и вида реализуемого имущества. Размеры рассматриваемого вычета:

Основание

Величина

Продажа квартиры Сумма прибыли, но не более 1 млн. руб.
Реализация иной собственности Величина прибыли, но не больше 250 тыс. руб.
Реализация движимого имущества, если оно не использовалось в предпринимательских целях и находилось во владении меньше трех лет Сумма прибыли не более 250 тыс. руб.
Изъятие земли и находящихся на ней построек Фактическая выкупная стоимость
Покупка или воздвижение жилья Размере реальных трат, но не более 2 млн. руб.
Погашение процентов или основного долга по ипотеке, оформленной на покупку или сооружение жилья Величина фактических убытков, но не более 3 000 000 руб.
Если кредит был взят до 01.01.14 года – предел величины уступки не установлен.

Налоговая уступка предоставляется по факту уплаты государственных сборов непосредственно в ФНС России (федеральную налоговую службу) или путем уменьшения НДФЛ через письменное ходатайство работодателю.

Преимущество предоставляется резидентам РФ. Если объект находился или приобретался в общую собственность до 2014 года, вычет предоставлялся каждому в зависимости от суммы его доли. После указанного срока привилегия назначается по договоренности сторон или величиной фактических трат владельцев по отдельности.

Что делать, если предоставленная привилегия не может быть использована в течение года полностью? В этом случае остаток переносится на последующие годы. Пенсионерам допускается воспользоваться средствами за предшествующие периоды (не более трех лет назад).

Как воспользоваться налоговым вычетом?

Преимущество может быть получено двумя способами:

  • через уменьшение налоговой базы;
  • посредством снижения сборов по НДФЛ.

В первом случае делопроизводство происходит в ФНС по следующей схеме:

  1. Заполнение декларации формы 3-НДФЛ.
  2. Получение справки 2-НДФЛ от бухгалтерии по месту работы или иной деятельности, свидетельствующей о величинах исчисленных налогов.
  3. Подготовка копий правоустанавливающих документов на собственность и платежных бумаг.
  4. Предоставление в госслужбу декларации с приложением собранных документов.

Во втором случае заявка может быть оформлена самостоятельно по указанному выше порядку, или через налогового агента. Пошаговые действия приобретения уступки у работодателя:

  1. Составить заявление в свободной форме о предоставлении преимущества. Посмотреть и скачать можно здесь: [образец заявления].footer2
  2. Собрать нужные бумаги.
  3. Подать заявление с документами непосредственно в ФНС или работодателю для дальнейшего их направления в госучреждение.
  4. Получить соответствующее уведомление. Срок оформления – до 1 месяца.
  5. Предоставить уведомление налоговому агенту-работодателю (если делопроизводство осуществляется самостоятельно).

Налоговая декларация подается до 1 ноября. Заявление работодателю – в любой момент по факту возникновения обстоятельств для уступки.

Перечень необходимых документов:

  • бумаги, свидетельствующие право собственности (договора купли-продажи, дарения, строительного подряда);
  • документы, удостоверяющие сопутствующие траты (квитанции, чеки);
  • справка 2-НДФЛ;
  • выписка из ЕГРП (оформляется в МФЦ или Росреестре);
  • справка о рождении (если бывший или будущий владелец имущества – ребенок не достиг 14 лет);
  • разрешение органов опеки (при необходимости);
  • нотариальная доверенность (если делопроизводство исполняется поверенным лицом).

Пример по налоговому вычету при продаже квартиры

Гражданин Приходько А.А. уступил жилье за вознаграждение строительной компании. С последней был заключен договор строительного подряда. В процессе воздвижения многоквартирного дома был нарушен срок сдачи имущества в эксплуатацию. Будущим владельцам (соинвесторам) были предложены варианты:

  1. Ждать завершения постройки.
  2. Получить откупную стоимость в зависимости от их вклада.

Приходько выбрал второй вариант. На основании законодательства в этом случае он претендует на получение налогового вычета при продаже квартиры. За недостроенное жилье компенсация составила 2 млн. рублей. По закону максимальный размер вычета установлен в том же пределе. Поэтому после подачи декларации о доходах с гражданина налог за продажу квартиры взят не был.

Заключение

Государственная уступка при продаже квартиры подпадает под юрисдикцию налогового кодекса и регулируется в сфере имущественных правоотношений. Основные выводы:

  1. Максимальный размер вычета – 1 000 000 руб.
  2. Может быть использован уменьшением взносов по НДФЛ.
  3. Предоставляется при реализации квартиры полностью, либо продажи ее доли или части доли.
  4. Вычет устанавливается, если реализуемый объект во владении не менее трех или пяти лет.
  5. При большем сроке – прибыль от такой продажи налогообложению не подлежит.

Наиболее популярный вопрос и ответ на него по налоговому вычету при продаже квартиры

Вопрос: Добрый день. Меня зовут Александр. Проживаю в Новосибирске. Как рассчитать налоговый вычет при продаже квартиры в 2017 году, чтобы не платить пошлину?

Ответ: Здравствуйте, Александр. Согласно ст. 220 НК РФ максимальная величина уступки в вашем случае – 1 млн. руб. Во избежание уплаты налога в декларации нужно указать именно эту, либо меньшую сумму. При этом действует ограничение в соотношении указываемой величины и реальной, кадастровой стоимости квартиры.

К примеру, в декларации указан 1 млн. руб. При этом кадастровая стоимость составляет – 2 000 руб. Тогда расчет налоговыми органами будет вестись по следующей формуле:

Н = К * 0.7, где:

Н – величина налоговой базы;

К – кадастровая стоимость;

0.7 – ставка, применяемая в таких случаях.

То есть, налог будет уплачен с 1 млн. 400 тыс. рублей. Данное правило не применяется, если кадастровая стоимость для объекта недвижимости не установлена.

Список законов

Образцы заявлений и бланков

Вам понадобятся следующие образцы документов:

Сохраните статью себе!



Остались вопросы? Получите бесплатную консультацию!

  • Москва и область:

    +7 (499) 703-52-26

  • Санкт-Петербург и область:

    +7 (812) 309-42-07

  • По России бесплатный номер:

    +7 800 333 45 16 доб. 107

Наша группа Вконтакте: Социальный эксперт

Подписывайтесь! И будьте в курсе последних новостей по социальным вопросам.