Налоговый вычет на детей
Содержание статьи:
Что представляет собой налоговый вычет на ребенка?
Все работающие граждане России являются плательщиками подоходного налога, который составляет для абсолютного большинства населения страны 13% от суммы получаемого ими дохода. Родители, имеющие детей в возрасте до 18 лет, обладают правом на налоговые льготы. Их получение предусмотрено и для тех родителей, у которых дети проходят обучение в ВУЗах или признаны полностью недееспособными.
Льготы имеют форму вычетов (определенных законом сумм) из налогооблагаемой базы дохода родителей, принимающегося для определения размера уплачиваемого государству налога. Такая процедура определена статьей 218 НК РФ. Согласно действующему законодательству, налоговый вычет на детей может быть оформлен не только каждым из родителей, но и опекунами. Относятся такие льготы к категории стандартных налоговых вычетов.
Получить налоговые льготы за пропущенные годы, в которые действовало право родителей на вычеты, можно только до наступления совершеннолетия детей и не более, чем за три прошедших года.
Суммы вычетов на детей в 2019 году
Стандартный налоговый вычет на ребенка имеет свои ограничения. Его применение начинается с января каждого нового года и закончиться может в любой месяц. Сумма дохода, с которой прекращается применение вычетов в 2019 году — 350 тысяч рублей. Эта величина является общей для определения льгот по НДФЛ.
Бесплатная консультация по социальным вопросам
Обратите внимание, родители могут оформить в регионах социальный контракт и получать выплаты от 15 000 до 250 000 рублей ежемесячно. Если у вас возникли вопросы вы можете их задать по телефону 8 800 350 09 51 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!
Всем суммам вычетов присвоены коды и они имеют свой размер:
- 114 — на одного ребенка (1400 рублей);
- 115 — на двоих детей (1400 рублей);
- 116 — на троих детей (3000 рублей);
- 117 — на ребенка-инвалида (12000 рублей для родителей, 6000 рублей для опекунов).
Право на вычеты возникает у родителей и опекунов с момента рождения или усыновления детей. Представляют они собой величину, на которую не начисляется 13% подоходного налога.
Например, сумма налоговых удержаний родителей или опекунов на их доходы может составить для семьи, имеющей трех несовершеннолетних детей, 754 рубля в месяц до достижения индивидуального дохода 350 тысяч рублей. Такая сумма получается в результате простого расчета:
(1400+1400+3000)*0,13=754 (рубля)
Бесплатная консультация по социальным вопросам
Обратите внимание, родители могут оформить в регионах социальный контракт и получать выплаты от 15 000 до 250 000 рублей ежемесячно. Если у вас возникли вопросы вы можете их задать по телефону 8 800 350 09 51 или задать свой вопрос в чате дежурному юристу. Звонки принимаются круглосуточно. Звонок бесплатный! Позвоните и решите свой вопрос!
Налоговый вычет на ребенка в 2018 году можно получить в двойном размере тем родителям, которые воспитывают детей в одиночку. Такая же практика распространяется на приемных родителей и опекунов. Для этого необходимо принести в бухгалтерию по месту предоставления льгот соответствующие справки и заявление, установленного образца. Посмотреть и скачать можно здесь: [Образец заявления на налоговый вычет на детей].
Порядок получения налогового вычета
Всеми видами выплат и удержаний занимаются службы бухгалтерии юридических лиц. Заявление на налоговый вычет на детей подается на имя руководителя или главного бухгалтера предприятия или организации, которая является основным местом работы родителей, усыновителей или опекунов. Налоговые льготы на заработную плату не предоставляются по месту получения дополнительного заработка.
Граждане, претендующие на льготы, должны предоставлять сведения о своих доходах в бухгалтерию основного места своей работы. Оформляется оно на типовом бланке. К нему прикладываются:
- копии документов, подтверждающих наличие детей в семье;
- справки с места обучения детей;
- справки о доходах, полученных в течение текущего года.
В том случае, когда такие документы не подаются работодателю, с последнего снимается обязанность по предоставлению вычетов. Чтобы возвратить налоговые льготы за пропущенный период, родителям, опекунам или усыновителям придется совершить определенные действия. Прежде всего, необходимо получить от работодателя две справки по форме 2 НДФЛ за прошлый период и 3 НДФЛ за каждый налоговый период.
Следующий шаг — написание заявления с просьбой осуществить возврат излишне удержанных сумм с НДФЛ за прошедший период. Составляется такое заявление в двух экземплярах и подается вместе с комплектом прилагаемых к нему документов и справок инспектору налоговой службы. Один экземпляр заявления с отметкой о принятии документов остается у заявителя. В заявлении указываются реквизиты банковского счета, на который будет произведен возврат излишне удержанных сумм подоходного налога.
В перечень документов входят справки 2 НДФЛ и 3 НДФЛ, копии паспорта заявителя и документов, подтверждающих рождение, усыновление или опекунство детей, а также инвалидность ребенка, если такая имеется. Если документы отправляются по почте, то обязательно должна быть составлена опись. Письмо должно быть оформлено как заказное с уведомлением.
Пример по расчету суммы налогового вычета на детей
Каждый гражданин, имеющий право на вычеты из налогооблагаемой базы подоходного налога, может самостоятельно составить расчет суммы предоставляемых государством льгот и своей заработной платы, причитающейся на руки после применения налоговых вычетов. Сделать это можно воспользовавшись типовым примером.
Для родителя с зарплатой 30 тысяч рублей, имеющего трех детей, один из которых инвалид он представляет следующую форму:
30000-(30000-1400-1400-12000)*0,13=28024(рубля)
Для опекуна или усыновителя при тех же условиях:
30000-(30000-1400-14000-6000)*0,13=27244(рубля)
Заключение
- Работающие родители, усыновители или опекуны, являющиеся гражданами РФ, имеют право на социальную поддержку и вычеты из НДФЛ.
- Право на вычеты у родителей, усыновителей или опекунов наступает с момента рождения детей, их усыновления или оформления опекунства над ними.
- Вычеты производятся до достижения суммы дохода 350 тысяч рублей за текущий год.
- Месяцем, с которого начинается отсчет совокупного годового дохода, является январь. Месяц окончания — декабрь.
- Право на вычеты предоставляется родителям, которые имеют несовершеннолетних детей, обучающихся в ВУЗах или признанных полностью недееспособными. Льготы на последних не имеют ограничения по возрасту ребенка.
- Сумма зависит от количества детей.
- Вычеты за текущий период производятся бухгалтерией предприятия или организации по месту основной работы родителя, усыновителя или опекуна. Пропущенные периоды возвращаются им по заявлению налоговыми органами.
Наиболее популярные вопросы и ответы на них по оформлению статуса малоимущей семьи
Вопрос: Может ли мать-одиночка получить налоговые вычеты на детей из НДФЛ в двух местах своей работы?
Ответ: Нет, не может. Такие вычеты будут произведены только в одном месте, которые она может выбрать самостоятельно. Чаще всего выбор падает на основное место работы. Как одинокая мать, воспитывающая детей, она имеет право на двойной размер вычета.
Образцы заявлений и бланков
Вам понадобятся следующие образцы документов:
